メルカリ 税金 いくら？初心者向けガイド

最近、メルカリや他のオンラインプラットフォームで副収入を得る人が増えています。しかし、収入が発生すると、税金について考える必要があります。特に初心者の方にとって、このテーマは少し複雑に感じるかもしれません。

このガイドでは、日本における副収入の課税原則を分かりやすく解説します。確定申告が必要な場合や、売上と所得の違いについても説明します。例えば、1,000円の商品を販売した場合、手数料や送料を引いた金額が課税対象となります。

さらに、国税庁の定義に基づく「生活用動産」の取り扱いや、ポイント換金時の課税対象性についても触れます。個人事業主と副業の税務上の違いも確認しましょう。疑問がある場合は、税理士法人松本への相談もおすすめです。*画像はイメージです。

記事の主なポイント

• 副収入に対する課税原則を理解する
• 売上と所得の違いを把握する
• 生活用動産の取り扱いについて知る
• ポイント換金時の課税対象性に注意する
• 個人事業主と副業の税務上の違いを確認する

メルカリでの収入と税金の基本

売上と所得の違いを明確にすることで、税務処理がスムーズになります。例えば、1,000円の商品を販売した場合、手数料10%と送料210円を差し引いた690円が所得となります。この所得が課税対象となるため、正しい計算が重要です。

生活用動産についても理解しておきましょう。家具、家電、衣服などは、原則として非課税扱いとなります。ただし、高額な品物や継続的な販売がある場合は、課税対象となる可能性があります。

また、メルカリポイントは現金同等とみなされ、課税対象となります。ポイントを換金した際には、所得として計上する必要があります。

以下に、確定申告を検討する際のポイントをまとめました：

• 売上総額と課税対象所得を明確に区別する。
• 必要経費として梱包材や配送料を計上する。
• 年収が20万円または48万円を超える場合は、確定申告が必要です。
• 青色申告を利用すると、控除額が増えるメリットがあります。

複数の収入源がある場合、合算して申告する必要があります。また、源泉徴収ありの特定口座（NISA等）の取り扱いにも注意しましょう。

初年度に売上が発生した場合、帳簿付けを始めることが重要です。経費計算を正確に行うことで、税務上のリスクを軽減できます。

メルカリでの所得に税金がかかるケース

オンラインで収入を得る際、どのような場合に課税されるのかを知ることは重要です。特に、高額な品物を販売 し ている場合や、継続的に売上がある場合には注意が必要です。

30万円超の高額な品物が売れた場合

30万円を超える高額な品物を販売 し ている場合、その所得は課税対象 と なる可能性が高いです。例えば、高級ブランド品やアンティーク品などがこれに該当します。

国税庁のガイドラインによると、高額な品物の売上は対象 と なることが明確です。そのため、売上金を正しく記録し、必要に応じて確定申告を行いましょう。

営利目的で継続して売上がある場合

継続的に売上を上げている場合、営利目的とみなされ、課税対象 と なることがあります。例えば、ハンドメイド作家や転売ビジネスを行っている場合がこれに該当します。

営利性の判断基準としては、販売頻度や仕入れ方法などがが あり ます。また、自宅作業スペースの家賃按分計算や、プライベート使用との区別が難しい経費の扱いにも注意が必要です。

売上金の使い道も重要です。再投資と個人消費を明確に区別することで、税務上のリスクを軽減できます。

メルカリの所得が非課税になるケース

引越しや断捨離で不要になった品物を売る場合、税金がかからないケースがあります。これは、売却が営利目的ではなく、生活用品や不用品の処分として行われるためです。例えば、家具や家電、衣服などを売却した場合、非課税となる可能性が高いです。

生活用物品・不用品を売却した場合

生活用品や不用品を売却する場合、所得が非課税となることがあります。特に、引越しや断捨離を目的とした販売は、営利目的ではないとみなされます。週1回以下の出品頻度であれば、偶発的な売却と判断されることが多いです。

また、同一商品を複数回出品する場合や、仕入れ履歴がある場合は、営利目的とみなされるリスクがあります。そのため、売却の目的や頻度を明確に記録しておくことが重要です。

売却が営利目的でない場合

売却が営利目的でない場合、所得が非課税となることがあります。例えば、友人からの譲渡品を売却する場合や、オークションで落札した品物を再販する場合がこれに該当します。ただし、SNSで宣伝を行っている場合や、ビジネスアカウントを使用している場合は、営利目的とみなされる可能性があります。

以下に、非課税となるケースのポイントをまとめました：

• 偶発的な売却であることを証明する（写真や日記など）。
• 同一商品の複数回出品を避ける。
• 仕入れ履歴がない場合、その理由を説明できるようにする。
• プライベートSNSとビジネスアカウントを区別する。

これらのポイントを押さえることで、税務上のリスクを軽減できます。

メルカリの売上で確定申告が必要な場合・不要な場合

オンラインでの収入が増えると、確定申告が必要かどうか気になる方も多いでしょう。ここでは、どのような場合に申告が必要で、どのような場合に不要なのかを詳しく解説します。

副業で20万円を超える場合は必要

副業として収入を得ている場合、年間の所得が20万円を超えると、確定申告が必要です。この基準は、住民税の申告義務とも関連しています。例えば、副業で25万円の収入がある場合、申告をし ない と税務上のリスクが生じる可能性があります。

メルカリが本業で48万円を超える場合は必要

メルカリでの売上が本業となっている場合、年間の所得が48万円を超えると、確定申告が必要です。この場合、経費の計上や帳簿の管理が重要になります。例えば、仕入れや配送料を正確に記録することで、課税対象となる所得を適切に計算できます。

基本的には所得が少なければ確定申告は不要

所得が少ない場合、確定申告はあり ませ ん。例えば、年間の所得が20万円未満であれば、申告の必要はありません。ただし、住民税の申告が必要な場合もあるので、注意が必要です。

以下に、確定申告の必要性を判断する際のポイントをまとめました：

• 副業での所得が20万円を超える場合は申告が必要です。
• 本業での所得が48万円を超える場合は申告が必要です。
• 所得が少ない場合、申告は不要ですが、住民税の申告が必要な場合があります。
• 経費の過大計上を避けるため、正確な記帳を心がけましょう。

また、スマホアプリを活用した簡易記帳法や、領収書の電子保存のコツも役立ちます。税務署の無料相談を活用することで、疑問点を解消することも可能です。

メルカリの利益を確定申告しないと税務調査は来る？

確定申告を怠ると、税務調査が入る可能性があります。特に、売上が一定額を超えている場合や、継続的に収入がある場合には、リスクが高まります。税務署は、さまざまなデータを基に無申告を発見するため、油断は禁物です。

メルカリの無申告はなぜバレる？

税務署は、銀行口座の入金記録やプラットフォームからのデータを活用して、無申告を特定します。例えば、売上が一定額を超えると、自動的に報告される仕組みがあります。また、重加算税が適用されるケースでは、調査が厳しくなる傾向があります。

さらに、5年遡及調査が行われることもあります。これは、過去5年間の売上を遡って確認するもので、自主修正申告をしておくことで、ペナルティを軽減できる可能性があります。

メルカリの売上を確定申告しなかった場合はどうなる？

確定申告をしなかった場合、延滞税や無申告加算税が課されることがあります。特に、重加算税は最大45%にもなるため、注意が必要です。以下に、対応策をまとめました：

• 自主修正申告を行い、ペナルティを軽減する。
• 税理士立会いの調査対応術を活用する。
• 陳述書を効果的に作成し、分割納付を申請する。

税務調査が入った場合、冷静に対応することが重要です。事前に準備をしておくことで、リスクを最小限に抑えられます。

税務署から連絡が来たら拒否することはできない

税務署からの連絡は、拒否することができない重要な通知です。調査が始まると、その流れを理解しておくことが大切です。調査には、任意調査と強制調査の2種類があります。それぞれの違いを把握しておくことで、スムーズに対応できます。

任意調査の場合、協力は求められますが、強制調査では法的な権限が行使されます。例えば、電子データの提出が求められることがあります。スマホのロック解除要求や、過去のSNS投稿が証拠として扱われるリスクもあります。

税務調査官への対応には、いくつかのポイントがあります。まず、冷静に対応し、必要に応じて修正申告書を作成しましょう。税理士を同伴することで、調査立会いのメリットを活かすこともできます。

以下に、任意調査と強制調査の違いをまとめました：

調査が始まったら、まずは落ち着いて対応しましょう。修正申告書を効果的に作成し、税理士のサポートを受けることで、リスクを最小限に抑えることができます。税務署からの連絡は、無視せずに適切に対応することが重要です。

メルカリの確定申告のお悩みなら税理士法人松本にご相談を

確定申告に関する悩みを抱えている方へ、専門家のサポートが役立ちます。特に、初めての方や複雑なケースでは、プロのアドバイスが大きな助けになります。税理士法人松本では、初回無料相談を実施しており、オンライン面談も対応可能です。

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税理士法人松本の専門家は、確定申告の手続きをスムーズに進めるためのサポートを提供します。特に、の 対象 となる項目や、経費の計上方法についても詳しく解説します。

以下に、税理士法人松本の強みをまとめました：

「て い ない」という不安を抱えている方も、ぜひ一度ご相談ください。専門家があなたの悩みを解決します。

結論

副収入の課税ルールを理解し、適切に対応することで、税務リスクを軽減できます。30万円、20万円、48万円のルールを再確認し、自分の状況に当てはめてみましょう。

税務リスクを管理するためには、定期的な税務健康診断が有効です。法改正にも対応できるよう、最新情報をチェックしましょう。

専門家を活用することで、確定申告の手続きがスムーズになります。特に、複雑なケースでは、プロのアドバイスが大きな助けとなります。

最後に、アクションステップを明確にしましょう。自分の収入を把握し、必要な手続きを進めることが大切です。万 円 を超える場合には、早めに対応を検討してください。